中鋁集團強化內部審計監督 提升防風險能力

近年來，中鋁集團內部審計工作堅決落實黨中央、國務院和審計署、國務院國資委關于內部審計和違規追責的要求，圍繞“打造世界一流企業”愿景和國有資本投資公司管控需求，始終以“為企業增值”為目標，充分發揮審計“經濟體檢”的監督與服務職能，當好“第三只眼”，不斷強化風險防范意識，完善風險防控機制，提高風險化解能力，為中鋁集團高質量發展保駕護航。

　　“經濟體檢”筑牢風險防線

　　為貫徹落實黨中央、國務院關于深化國有企業和國有資本審計監督工作精神，落實國務院國資委和審計署內部審計工作要求，進一步發揮內部審計監督保障作用，中鋁集團結合國有資本投資公司試點改革，于2020年啟動了審計體制機制改革。目前，中鋁集團已構建起“集中統一、全面覆蓋、權威高效”的審計監督體系和“上審下”的審計格局，實現了審計計劃、審計標準與審計資源的統一。

　　審計體制改革帶來了中鋁集團審計監督效能質的提升：集團審計管理更加專業、精準，審計成果運用更加充分；全集團實現“大統籌”，審計資源更加集約高效；“兵團化作戰”模式成為現實，進一步提升了審計獨立性，樹立了審計權威性，為從嚴從緊、從細從實管控各類風險提供了有力保障。

　　2022年，中鋁集團內部審計聚焦印章管理、金融衍生業務等高風險業務環節，提出專業化管理提升建議，為集團黨組提供了重要決策參考；開展了全集團“橫到邊、縱到底”的清倉利庫專項治理行動，有效化解了重大存貨風險，鞏固了中鋁集團“全球有色金屬產業排頭兵”的良好形象；實現主要境外機構與項目審計全覆蓋，核減投資項目工程價款，降低設備采購成本，幫促企業成功閉合風險敞口。

　　中鋁集團充分發揮審計“經濟體檢”的監督與服務職能，聚焦金融衍生業務操作主體、科技型企業激勵項目、混合所有制企業等重點領域、關鍵環節審計和內控評價，實現內控評價對全級次企業三年全覆蓋“完美收官”，助力企業“強內控、防風險、促合規”成效顯著，全面提升了中鋁集團經營管理和風險防控能力。

　　“治已病、防未病”　標本兼治

　　中鋁集團審計工作堅持“圍繞中心、服務大局”，聚焦黨和國家重大經濟方針政策以及集團黨組決策部署，以風險為導向，對重點風險領域進行全覆蓋、穿透式審計；監督關口進一步前移，堅持“任中審計為主、重點項目全過程跟蹤”，早發現、早預防、早整改，發揮審計“治已病、防未病”作用，為中鋁集團高質量發展貢獻審計力量。

　　中鋁集團堅持“依規問責、客觀公正定責、分級分層追責”的違規追責工作原則，實現違規追責體系全覆蓋，各級追責主體全面落實主體責任，積極發揮追責工作領導小組“系統謀劃、統籌協調、督促落實”作用，高標準、嚴要求開展違規追責工作。

　　在健全完善違規追責工作制度的同時，中鋁集團注重違規追責制度與集團其他管理制度的協同，將違規追責相關內容嵌入業務規章制度與管控流程中，促進違規追責效能有效發揮。

　　中鋁集團進一步加強違規追責與紀檢監察、審計、巡視等工作的協同聯動，各級企業建立了問題線索移交機制，將違規追責納入績效考核，并強化了問題整改階段的協同，針對審計發現問題整改不到位、拖延整改、敷衍整改等問題，迅速啟動追責程序，確保審計整改及時、高效。

　　中鋁集團堅持“違規必究、追責必嚴”，但不以追責代替整改，進一步強化各級企業問題整改主體責任和各級追責機構整改監督責任，盡最大可能挽回損失、降低風險，以追責促止損挽損，充分發揮違規追責“再起點”作用。通過管理提升建議書、風險提示函等形式，促使相關單位認真整改、全面剖析、深挖根源，堵塞企業管理漏洞，提高管理水平和風險防控能力。

　　“下半篇文章”出新彩

　　中鋁集團全力做好審計工作“下半篇文章”，實現“審計一點、整改一片、規范一面”的整改效果。

　　2022年，中鋁集團對各戰略單元及所屬企業尚未完成整改的問題進行梳理，對各戰略單元進行再部署、再督促、再檢查，確保應改盡改，在止損挽損和加強管理方面取得積極成效。通過狠抓整改，堅持“三不放過”原則和“銷號”管理，督促企業實現進入整改期的審計問題整改率達100%，重大風險關注事項建議采納率100%。

　　中鋁集團以審計聯席會議為抓手，建立健全與集團大監督例會、各部門業務監督相貫通的全方位協作機制；針對審計發現的問題與風險，通過印發風險提示函、管理建議書、審計通報和審計督辦函等形式，有針對性地提出意見和建議，有效阻止“屢審屢犯、紙面整改”行為，督促各級管理部門進一步增強合規意識；審計查出的問題，按季度梳理共享至集團相關職能部門，通過問題共享、壓實責任、督促跟蹤，集團職能部門與戰略單元縱橫聯動，提升問題上下共管力度，促進被審計單位和業務條線風險防控能力“雙提升”。

　　中鋁集團將充分發揮審計“經濟體檢”的監督與服務職能，不斷強化風險防范意識、完善風險防控機制、提高風險化解能力，有效防范化解各類風險挑戰，為集團高質量發展保駕護航。