華晨集團(tuán)“吃”5360萬罰單！財(cái)務(wù)造假等多罪并罰

中新經(jīng)緯客戶端4月20日電?金杯汽車、申華控股20日晚間公告稱，公司間接控股股東華晨集團(tuán)收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書》(處罰字[2021]24?號(hào))，因華晨集團(tuán)披露的2017年、2018年年度報(bào)告涉嫌存在虛假記載等問題，被合計(jì)處以5360萬元罰款，被責(zé)令改正并給予警告。?

2021年4月20日，公司間接控股股東華晨集團(tuán)及其相關(guān)人員收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書》(處罰字[2021]24?號(hào))(以下簡(jiǎn)稱《告知書》)，《告知書》認(rèn)為華晨集團(tuán)及相關(guān)人員涉嫌違法違規(guī)，擬進(jìn)行行政處罰?！陡嬷獣分饕獌?nèi)容如下：?

(一)華晨集團(tuán)披露的2017年、2018年年度報(bào)告涉嫌存在虛假記載。?

2016年開始，華晨集團(tuán)自主品牌汽車的業(yè)績(jī)和利潤(rùn)下滑嚴(yán)重，2017年開始出現(xiàn)虧損。為了完成業(yè)績(jī)考核，華晨集團(tuán)通過轉(zhuǎn)讓下屬公司股權(quán)確認(rèn)了投資收益，但截至華晨集團(tuán)確認(rèn)投資收益日，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下交易未完成，股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益不能確認(rèn)，涉嫌虛增利潤(rùn)。?

華晨集團(tuán)作為公開發(fā)行公司債券和企業(yè)債的發(fā)行人，涉嫌違反2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱2005年《證券法》)第六十三條的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述的行為。?

(二)華晨集團(tuán)涉嫌以虛假申報(bào)文件騙取公開發(fā)行公司債券核準(zhǔn)。?

華晨集團(tuán)將包含涉嫌虛假記載的2017年度、2018年度財(cái)務(wù)報(bào)告在內(nèi)的申報(bào)材料向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)面向合格投資者公開發(fā)行公司債券，2019年8月8日獲得公開發(fā)行行政許可批復(fù)。?

華晨集團(tuán)上述行為涉嫌違反2005年《證券法》第十六條第一款第(三)項(xiàng)和第二十條第一款的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百八十九條第一款的行為。?

(三)華晨集團(tuán)非公開發(fā)行公司債券披露的文件涉嫌虛假記載。?

2018年10月，上海證券交易所(以下簡(jiǎn)稱“上交所”)同意華晨集團(tuán)在未來12個(gè)月內(nèi)向合格投資者非公開發(fā)行不超過50億元的公司債券。2019?年華晨集團(tuán)成功發(fā)行四筆總計(jì)50億元的私募債。2020年2月18日，上交所同意華晨集團(tuán)在未來12個(gè)月內(nèi)向合格投資者非公開發(fā)行不超過50億元的公司債券。2020年華晨集團(tuán)成功發(fā)行14億元私募債。以上債券發(fā)行，華晨集團(tuán)向合格投資者披露債券募集說明書，包含2017年、2018年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)涉嫌虛假記載。華晨集團(tuán)上述行為涉嫌違反?

2005年《證券法》第六十三條的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款規(guī)定的行為。?

(四)華晨集團(tuán)涉嫌銀行間債券市場(chǎng)信息披露違法。?

2018至2019年期間，華晨集團(tuán)在中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)并向銀行間市場(chǎng)合格機(jī)構(gòu)投資者公開發(fā)行6期超短期融資券，共募集資金65億元。發(fā)行和存續(xù)期華晨集團(tuán)披露的2017年及2018年財(cái)務(wù)報(bào)告存在虛假記載。?

華晨集團(tuán)上述行為涉嫌違反《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》(中國(guó)人民銀行令﹝2008﹞第?1?號(hào))第七條的規(guī)定，構(gòu)成《人民銀行證監(jiān)會(huì)發(fā)展改革委關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)債券市場(chǎng)執(zhí)法工作的意見》(銀發(fā)﹝2018﹞296?號(hào))的情行。?

(五)華晨集團(tuán)涉嫌未按規(guī)定及時(shí)披露相關(guān)信息。?

1、未及時(shí)披露公司債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化。?

2、未及時(shí)披露公司發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況。?

3、未及時(shí)披露涉及公司的重大訴訟、仲裁。?

4、未按規(guī)定披露可能影響發(fā)行人償債能力或者債券價(jià)格的相關(guān)事項(xiàng)。?

上述事項(xiàng)分別屬于《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第113號(hào))第四十五條、2019年《證券法》第八十一條的規(guī)定，根據(jù)2019年《證券法》第八十一條的規(guī)定，華晨集團(tuán)應(yīng)當(dāng)立即將上述重大事件的情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予公告。華晨集團(tuán)的上述行為涉嫌違反2019年《證券法》第八十一條第二款第(三)(十一)項(xiàng)及第七十八條第一款的規(guī)定，構(gòu)成2019年《證券法》第一百九十七條第一款所述的行為。?

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬決定：綜合上述違法事實(shí)，依據(jù)2005年《證券法》有關(guān)規(guī)定，責(zé)令華晨集團(tuán)改正，給予警告，并處罰款；對(duì)相關(guān)人員給予警告，并處罰款；依據(jù)2019年《證券法》有關(guān)規(guī)定，責(zé)令華晨集團(tuán)改正，給予警告，并處以罰款；對(duì)相關(guān)人員處以罰款。合計(jì)對(duì)華晨集團(tuán)處以5360萬元罰款；對(duì)祁玉民處以60?萬元罰款；對(duì)葉正華、劉鵬程分別處以40萬元罰款；對(duì)劉同富、邢如飛分別處以30萬元罰款；對(duì)吳小安、池冶分別處以20萬元罰款；對(duì)閻秉哲處以20萬元罰款；對(duì)楊波、東風(fēng)、劉學(xué)敏分別處以10萬元罰款；對(duì)高新剛處以8萬元罰款。?

申華控股、金杯汽車在公告中均表示，本次中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬對(duì)華晨集團(tuán)作出的行政處罰不會(huì)對(duì)金杯汽車日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成影響。截至本公告披露日，公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況正常。?

金杯汽車稱，華晨集團(tuán)及公司直接控股股東資產(chǎn)公司目前尚處于重整過程中，能否重整成功尚存在不確定性，重整方案可能會(huì)對(duì)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、控制權(quán)等方面產(chǎn)生一定影響。截至本公告日，華晨集團(tuán)通過其全資子公司資產(chǎn)公司間接持有金杯汽車253,321,142股股份，占金杯汽車總股本的?19.3198%。?

申華控股稱，公司間接控股股東華晨集團(tuán)直接及通過遼寧正國(guó)投資發(fā)展有限公司、遼寧華晟汽車零部件有限公司間接持有公司股份合計(jì)446,365,266股，占公司總股本的22.93%。目前華晨集團(tuán)正處于重整階段，能否重整成功尚存在不確定性，重整方案可能會(huì)對(duì)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、控制權(quán)等方面產(chǎn)生一定影響。