財政部：預(yù)計2020年為企業(yè)新增減負超過2.5萬億元

2021年1月28日，財政部召開2020年財政收支情況網(wǎng)上新聞發(fā)布會，介紹了2020年財政收支情況，并回答了記者們的提問。數(shù)據(jù)顯示，2020年，全國一般公共預(yù)算收入同比下降3.9%，好于預(yù)期；全國一般公共預(yù)算支出同比增長2.8%。面對財政收支壓力，一方面，政府過“緊日子”，相關(guān)支出下降；另一方面，疫情防控、社會保障和就業(yè)、教育、脫貧攻堅等民生支出均呈現(xiàn)增長，助力人民過上好日子。

以下為文字實錄：

2020年財政收支情況

一、全國一般公共預(yù)算收支情況

（一）一般公共預(yù)算收入情況。

2020年，全國一般公共預(yù)算收入182895億元，同比下降3.9%。其中，中央一般公共預(yù)算收入82771億元，同比下降7.3%；地方一般公共預(yù)算本級收入100124億元，同比下降0.9%。全國稅收收入154310億元，同比下降2.3%；非稅收入28585億元，同比下降11.7%。

主要稅收收入項目情況如下：

1．國內(nèi)增值稅56791億元，同比下降8.9%。

2．國內(nèi)消費稅12028億元，同比下降4.3%。

3．企業(yè)所得稅36424億元，同比下降2.4%。

4．個人所得稅11568億元，同比增長11.4%。

5．進口貨物增值稅、消費稅14535億元，同比下降8.1%。關(guān)稅2564億元，同比下降11.2%。

6．出口退稅13629億元，加上動用以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金安排的920億元，全年實際辦理出口退稅14549億元。

7．城市維護建設(shè)稅4608億元，同比下降4.4%。

8．車輛購置稅3531億元，同比增長0.9%。

9．印花稅3087億元，同比增長25.4%。其中，證券交易印花稅1774億元，同比增長44.3%。

10．資源稅1755億元，同比下降3.7%。

11．土地和房地產(chǎn)相關(guān)稅收中，契稅7061億元，同比增長13.7%；土地增值稅6468億元，同比增長0.1%；房產(chǎn)稅2842億元，同比下降4.9%；耕地占用稅1258億元，同比下降9.5%；城鎮(zhèn)土地使用稅2058億元，同比下降6.2%。

12．環(huán)境保護稅207億元，同比下降6.4%。

13．車船稅、船舶噸稅、煙葉稅等其他各項稅收收入合計1153億元，同比增長2.8%。

（二）一般公共預(yù)算支出情況。

2020年，全國一般公共預(yù)算支出245588億元，同比增長2.8%。其中，中央一般公共預(yù)算本級支出35096億元，同比下降0.1%；地方一般公共預(yù)算支出210492億元，同比增長3.3%。

主要支出科目情況如下：

1．教育支出36337億元，同比增長4.4%。

2．科學技術(shù)支出9009億元，同比下降4.9%。

3．文化旅游體育與傳媒支出4233億元，同比增長3.6%。

4．社會保障和就業(yè)支出32581億元，同比增長10.9%。

5．衛(wèi)生健康支出19201億元，同比增長15.2%。

6．節(jié)能環(huán)保支出6317億元，同比下降14.1%。

7．城鄉(xiāng)社區(qū)支出19917億元，同比下降20%。

8．農(nóng)林水支出23904億元，同比增長4.4%。

9．交通運輸支出12195億元，同比增長3.2%。

10．債務(wù)付息支出9829億元，同比增長16.4%。

二、全國政府性基金預(yù)算收支情況

（一）政府性基金預(yù)算收入情況。

2020年，全國政府性基金預(yù)算收入93489億元，同比增長10.6%。分中央和地方看，中央政府性基金預(yù)算收入3562億元，同比下降11.8%；地方政府性基金預(yù)算本級收入89927億元，同比增長11.7%，其中，國有土地使用權(quán)出讓收入84142億元，同比增長15.9%。

（二）政府性基金預(yù)算支出情況。

2020年，全國政府性基金預(yù)算支出117999億元，同比增長28.8%。分中央和地方看，中央政府性基金預(yù)算本級支出2715億元，同比下降12.8%；地方政府性基金預(yù)算支出115284億元，同比增長30.2%，其中，國有土地使用權(quán)出讓收入相關(guān)支出76503億元，同比增長1%。

三、全國國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況

（一）國有資本經(jīng)營預(yù)算收入情況。

2020年，全國國有資本經(jīng)營預(yù)算收入4778億元，同比增長20.3%。分中央和地方看，中央國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1786億元，同比增長9.1%；地方國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2992億元，同比增長28.1%。

（二）國有資本經(jīng)營預(yù)算支出情況。

2020年，全國國有資本經(jīng)營預(yù)算支出2544億元，同比增長10.8%。分中央和地方看，中央國有資本經(jīng)營預(yù)算本級支出874億元，同比下降11.4%；地方國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1670億元，同比增長27.6%。

答記者問實錄

問：剛才，您通報了2020年全國一般公共預(yù)算收支情況。請介紹一下2020年財政收支運行特點。

答：2020年，面對嚴峻復(fù)雜的國內(nèi)外環(huán)境，特別是新冠肺炎疫情嚴重沖擊，各級財政部門深入貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，堅決落實積極的財政政策要更加積極有為的要求，推動減稅降費和財政資金直達機制等規(guī)模性助企紓困政策落地見效，經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定恢復(fù)，財政收入逐季好轉(zhuǎn)。全國一般公共預(yù)算收入下降3.9%，好于預(yù)期。全國一般公共預(yù)算支出增長2.8%，在堅決落實政府過緊日子要求的同時，疫情防控、脫貧攻堅、基層“三?！钡戎攸c領(lǐng)域支出得到有力保障。中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況較好。全年財政收支運行主要呈現(xiàn)以下特點：

一是經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定恢復(fù)，財政收入逐季回升。2020年1-4季度，全國一般公共預(yù)算收入增幅分別為-14.3%、-7.4%、4.7%、5.5%，呈現(xiàn)一季度收入大幅下降后二季度觸底回升、三季度由負轉(zhuǎn)正、四季度持續(xù)向好的態(tài)勢。其中，疫情暴發(fā)蔓延時，2、3月份全國財政收入分別下降21.4%、26.1%，財政收支矛盾十分突出。隨著減稅降費和新增財政資金直達機制等規(guī)模性助企紓困政策效果逐步顯現(xiàn)，復(fù)工復(fù)產(chǎn)復(fù)市復(fù)業(yè)有序推進，疫情防控取得重大戰(zhàn)略成果，經(jīng)濟逐月持續(xù)穩(wěn)定恢復(fù)，帶動6月份以后全國財政收入當月增幅連續(xù)正增長。

二是主要經(jīng)濟指標企穩(wěn)好轉(zhuǎn)，帶動主體稅種增幅回升。2020年，全國稅收收入154310億元，下降2.3%，降幅逐步收窄，主要是經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定恢復(fù)，工業(yè)增加值、企業(yè)利潤、進出口等主要經(jīng)濟指標逐步回升。其中，國內(nèi)增值稅下降8.9%，累計降幅連續(xù)8個月收窄，10、11、12月當月分別增長9.1%、8.1%、7.7%，基本恢復(fù)正常。進口貨物增值稅、消費稅下降8.1%，降幅隨著一般貿(mào)易進口增幅回升而逐步收窄。企業(yè)所得稅下降2.4%，主要是下半年企業(yè)利潤恢復(fù)性增長帶動收入累計降幅收窄。個人所得稅增長11.4%，主要是居民收入隨經(jīng)濟復(fù)蘇恢復(fù)性增長以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓等財產(chǎn)性收入增加。土地增值稅、契稅分別增長0.1%、13.7%，主要是土地出讓和房地產(chǎn)銷售增長。全年實際辦理出口退稅14549億元，有力促進外貿(mào)出口穩(wěn)定增長。

三是多渠道盤活國有資源資產(chǎn)帶動地方非稅收入增加，涉企收費繼續(xù)下降。2020年，全國非稅收入28585億元，下降11.7%。其中，中央非稅收入下降62.3%，主要是2019年特定國有金融機構(gòu)和央企上繳利潤增加，基數(shù)較高。地方非稅收入增長5.6%，主要是各級政府積極挖掘潛力，多渠道盤活國有資源資產(chǎn)增加收入，其中，地方國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入增長17.8%，拉高地方非稅收入增幅5.4個百分點。同時，嚴禁以組織稅費為由減弱減稅降費效果，堅決防止違規(guī)攬稅收費、以清繳補繳名義等增加企業(yè)負擔。2020年，企業(yè)負擔持續(xù)減輕，涉企收費繼續(xù)下降，全國行政事業(yè)性收費收入下降1.4%，教育費附加等專項收入下降0.3%。

四是壓減一般性支出，重點領(lǐng)域支出得到有力保障。各級政府嚴格落實過緊日子的要求，全國一般公共服務(wù)、城鄉(xiāng)社區(qū)支出分別下降1.1%、20%。同時，疫情防控、脫貧攻堅、基層“三保”等重點領(lǐng)域支出得到有力保障。全國衛(wèi)生健康支出增長15.2%，其中與疫情防控直接相關(guān)的公共衛(wèi)生支出增長74.9%；農(nóng)林水支出增長4.4%，其中扶貧支出在2019年增長14.3%的基礎(chǔ)上又增長1.5%；社會保障和就業(yè)支出增長10.9%；住房保障支出增長10.5%；教育支出增長4.4%；交通運輸支出增長3.2%。

問：2020年為應(yīng)對疫情出臺了一系列減稅降費政策，預(yù)計為企業(yè)新增減負超過2.5萬億元。請問這些政策發(fā)揮了哪些積極效應(yīng)？2021年減稅降費政策方面有什么考慮？

答：2020年以來，面對突如其來的新冠肺炎疫情，按照黨中央、國務(wù)院決策部署，財政部會同有關(guān)部門堅持積極的財政政策更加積極有為，加大減稅降費力度，出臺實施了7批28項有針對性的減稅降費措施，其中既有支持疫情防控保供的應(yīng)急措施，也有幫扶受疫情影響較大困難行業(yè)的措施，還有支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)的措施，特別是聚焦幫扶小微企業(yè)渡過難關(guān)，進一步加大稅費支持力度。預(yù)計2020年為企業(yè)新增減負超過2.5萬億元。

一是重點支持小微企業(yè)紓困發(fā)展。全國5000多萬戶小規(guī)模納稅人中，近九成免征增值稅的基礎(chǔ)上，對余下600多萬戶征收率從3%降為1%。2020年1-11個月，共計減免增值稅911億元。階段性減免中小微企業(yè)和個體工商戶養(yǎng)老、工傷、失業(yè)保險費占三項社保費全部減免額的近90%。通過“免減緩”等一系列措施，幫助小微企業(yè)和個體工商戶渡過難關(guān)。2020年民營經(jīng)濟銷售收入同比增長8%，高于全國企業(yè)總體水平2個百分點。

二是有效保障疫情防控物資生產(chǎn)供應(yīng)。2020年1-11月，累計為疫情防控重點保障物資生產(chǎn)企業(yè)減免稅費652億元。其中，疫情防控重點保障物資生產(chǎn)企業(yè)享受增值稅留抵退稅政策，共退稅183億元；重點防疫物資生產(chǎn)企業(yè)享受新購置設(shè)備企業(yè)所得稅稅前一次性扣除政策，減免稅額84億元。減稅降費措施有效增加了企業(yè)現(xiàn)金流，減少資金占用，支持企業(yè)擴大生產(chǎn)，大幅提升了疫情防控物資保障能力。

三是幫扶困難行業(yè)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。受疫情影響行業(yè)中交通運輸、住宿、服務(wù)業(yè)等減稅降費受益面最大，2020年1—11月納稅人享受免征增值稅政策，共減輕負擔382億元；各地對受疫情影響較大的納稅人給予房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等減免政策，累計減稅292億元。通過多種稅費減免，有力支持各類市場主體復(fù)工復(fù)產(chǎn)復(fù)業(yè)復(fù)市，受疫情影響行業(yè)正在逐步恢復(fù)增長。

四是有力支持穩(wěn)就業(yè)、保民生。2020年實施的有針對性減稅降費政策，疊加近年來出臺的小微企業(yè)普惠性稅收減免措施，實實在在降低了企業(yè)用工成本，有力支持企業(yè)穩(wěn)定崗位和生存發(fā)展。截至2020年底，全國10萬戶重點稅源企業(yè)銷售收入稅費負擔率（企業(yè)繳納的稅收和社保費等支出占銷售收入比重）預(yù)計同比下降8%；全國新辦涉稅市場主體1144萬戶，同比增長10.1%，高于前兩年水平，市場主體數(shù)量增長較快，有力支撐了保居民就業(yè)。

當前我國經(jīng)濟呈現(xiàn)穩(wěn)定恢復(fù)增長態(tài)勢，但疫情變化和外部環(huán)境仍面臨很多不確定因素，一些行業(yè)仍在消化疫情帶來的不利影響，經(jīng)濟穩(wěn)定恢復(fù)的基礎(chǔ)還不牢固。下一步，我們將認真貫徹落實黨中央、國務(wù)院的決策部署，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六保”任務(wù)，進一步完善減稅降費政策，提高政策的精準性和有效性，持續(xù)發(fā)揮減稅降費政策效應(yīng)。

一是堅決落實落細減稅降費政策。不折不扣把黨中央、國務(wù)院減稅降費決策部署落實到位，確保企業(yè)和人民群眾有實實在在的獲得感。著力優(yōu)化減稅降費落實機制，加強部門協(xié)同配合，推進減稅降費信息共享，密切關(guān)注各行業(yè)稅負變化，跟蹤做好效果監(jiān)測和分析研判，及時研究解決企業(yè)反映的突出問題。進一步加大宣傳和政策解讀力度，提高納稅人和繳費人政策知曉度，幫助企業(yè)用足用好政策。持續(xù)優(yōu)化納稅服務(wù)，簡便辦稅程序，完善具體服務(wù)措施，暢通減稅降費“最后一公里”。

二是持續(xù)推進減稅降費政策。保持政策連續(xù)性穩(wěn)定性，持續(xù)實施深化增值稅改革、個人所得稅專項附加扣除等制度性減稅降費政策。繼續(xù)執(zhí)行小微企業(yè)普惠性稅收減免政策。保持對經(jīng)濟恢復(fù)的必要支持力度，促進企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)和經(jīng)濟平穩(wěn)運行。

三是堅決防止弱化減稅降費政策紅利。加強對地方工作指導(dǎo)和督促，嚴肅組織收入工作紀律，嚴格按法規(guī)和政策規(guī)定征收稅費，加大各類違規(guī)涉企收費整治力度，嚴肅查處政策不落實、增加企業(yè)負擔、損害群眾利益等問題，確保各項措施落實到位。

問：2020年收支矛盾較為突出，財政部門采取了哪些措施克服困難、化解矛盾？

答：2020年，新冠肺炎疫情對財政收支造成較大沖擊。財政部門堅決貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，堅持積極的財政政策更加積極有為，綜合采取一系列措施，努力挖掘增收節(jié)支潛力，保持預(yù)算平衡和財政穩(wěn)定運行，支持做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?#xff0c;發(fā)揮財政穩(wěn)定經(jīng)濟的關(guān)鍵作用。主要措施包括：

一是多渠道籌集資金。在特殊時期采取特殊舉措，赤字率從2.8%提高至3.6%以上，新增財政赤字1萬億元。安排地方政府新增專項債券3.75萬億元，比上年增加1.6萬億元。發(fā)行抗疫特別國債1萬億元。同時加大各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存資金盤活使用力度，多渠道努力增加可用財力，彌補財政減收增支缺口。

二是設(shè)立并實施資金直達機制。按照“中央切塊、省級細化、備案同意、快速直達”的原則，新增財政赤字和抗疫特別國債2萬億元全部轉(zhuǎn)給地方，建立特殊轉(zhuǎn)移支付機制，資金直達市縣基層、直接惠企利民，推動資金高效精準投放到終端，支持基層落實“六?！比蝿?wù)。

三是堅持政府過緊日子。中央部門帶頭精打細算、勤儉節(jié)約，本級支出安排負增長，其中非急需非剛性支出壓減50%以上。督促地方大力壓減一般性支出，強化“三公”經(jīng)費管理，嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標準，嚴禁鋪張浪費和大手大腳花錢，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)。

四是大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。堅持有保有壓，把嚴把緊預(yù)算支出關(guān)口，集中財力保障黨中央、國務(wù)院各項決策部署的有效落實，重點支持疫情防控、脫貧攻堅、基層“三?！钡阮I(lǐng)域。同時，加強績效結(jié)果應(yīng)用，堅決削減低效無效資金，切實將有限的資金用在刀刃上。

五是加大對地方的財力支持。安排中央對地方轉(zhuǎn)移支付8.39萬億元，增長12.8%，增量和增幅為近年來最高，重點向革命老區(qū)、民族地區(qū)、邊疆地區(qū)、貧困地區(qū)以及受疫情影響較大的地區(qū)傾斜，提高地方尤其是困難地區(qū)的財力水平，支持地方兜牢“三?！钡拙€。

總的看，隨著疫情防控形勢好轉(zhuǎn)和經(jīng)濟逐步恢復(fù)，2020年財政運行逐季好轉(zhuǎn)，財政收入穩(wěn)步回升，重點支出得到較好保障，預(yù)算執(zhí)行總體良好。

問：2020年地方政府專項債券投向了哪些領(lǐng)域，使用情況如何？下一步有何安排？

答：2020年，全國人大批準安排新增專項債券額度3.75萬億元，經(jīng)國務(wù)院批準后中央財政已分批全部下達各省（區(qū)、市）。地方政府專項債券除用于支持中小銀行化解風險外，用于交通、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施，以及職業(yè)教育和托幼、醫(yī)療、養(yǎng)老等民生服務(wù)領(lǐng)域約占8成，用于生態(tài)環(huán)保、農(nóng)林水利、能源、冷鏈物流等領(lǐng)域約占2成?？傮w看，2020年專項債券發(fā)行使用情況良好、符合政策預(yù)期，有效發(fā)揮了地方政府債券對沖疫情影響、擴大有效投資、促進宏觀經(jīng)濟平穩(wěn)運行等積極作用。

下一步，財政部將進一步夯實管理制度，加強專項債券管理，提高政府債券資金使用績效，發(fā)揮專項債券對加快重大項目建設(shè)、做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)的積極作用。一是及時出臺工作指引。明確專項債券用途調(diào)整的程序、范圍、時限、信息公開等要求，指導(dǎo)地方開展好相關(guān)工作，盡早形成實物工作量。二是持續(xù)強化監(jiān)管。提高信息化監(jiān)管手段，對專項債券管理實行“一竿子插到底”穿透式監(jiān)控，及時掌握項目資金使用和建設(shè)進度等信息，督促地方規(guī)范使用債券資金。三是強化信息公開。充分發(fā)揮全國統(tǒng)一的地方政府債務(wù)信息公開平臺作用，督促地方公開債券信息以及項目建設(shè)進度、資金使用進度等，以信息公開強化外部約束。四是做好專項債券項目準備。指導(dǎo)地方做好2021年專項債券高質(zhì)量項目準備，堅持負面清單管理，確保項目合格合規(guī)；堅持形成有效投資，確保形成實物工作量；堅持債務(wù)風險防范，確保法定債券不出現(xiàn)風險。

問：請問，目前地方政府債務(wù)總體情況如何？下一步將如何抓實化解地方政府債務(wù)風險？

答：截至2020年末，地方政府債務(wù)余額25.66萬億元，控制在全國人大批準的限額28.81萬億元之內(nèi)，加上納入預(yù)算管理的中央政府債務(wù)余額20.89萬億元，全國政府債務(wù)余額46.55萬億元，按照國家統(tǒng)計局公布的2020年GDP初步核算數(shù)101.6萬億元計算，政府債務(wù)余額與GDP之比（負債率）為45.8%，低于國際通行的60%警戒線，風險總體可控。

下一步，財政部將堅決貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，按照“開好前門、嚴堵后門”的思路，加強與相關(guān)部門的分工合作和協(xié)同監(jiān)管，進一步完善地方政府規(guī)范舉債融資機制，抓實化解隱性債務(wù)風險工作。一是持續(xù)完善法定債務(wù)管理，保持宏觀杠桿率基本穩(wěn)定。兼顧穩(wěn)增長和防風險需要，合理確定政府債券規(guī)模，保持適度支出強度。繼續(xù)堅持“資金跟項目走”原則，提前做好項目準備，完善專項債券項目確定機制，適當放寬發(fā)行時間限制，合理擴大使用范圍，提高債券資金使用績效。二是持之以恒防范化解隱性債務(wù)風險，持續(xù)用力、久久為功。堅決遏制隱性債務(wù)增量，對各類新增隱性債務(wù)行為，發(fā)現(xiàn)一起、查處一起、問責一起，終身問責、倒查責任；穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量，完善常態(tài)化監(jiān)控、核查、督查機制，對各類隱性債務(wù)風險隱患做到早發(fā)現(xiàn)、早處置，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。