銀保機(jī)構(gòu)公司治理邁上新臺階

提升銀保機(jī)構(gòu)公司治理水平是防范化解金融風(fēng)險的前提和基礎(chǔ)。近年來，部分中小金融機(jī)構(gòu)由于股東股權(quán)管理不規(guī)范，公司治理失靈成為誘發(fā)各類金融風(fēng)險的源頭。尤其是今年部分地方村鎮(zhèn)銀行取款難事件持續(xù)發(fā)酵，這也更加凸顯健全銀保機(jī)構(gòu)公司治理機(jī)制的緊迫性和重要性。今年以來，在一系列監(jiān)管的重拳出擊下，有效破解了深層次的公司治理機(jī)制障礙，推動了公司治理邁上新臺階。

公司治理穩(wěn)健運行

今年以來，金融監(jiān)管部門加大對金融機(jī)構(gòu)公司治理的監(jiān)管力度，牢牢守住和化解了系統(tǒng)性金融風(fēng)險，總體上銀保機(jī)構(gòu)公司治理保持穩(wěn)健態(tài)勢。銀保監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，銀行業(yè)保險業(yè)把強(qiáng)化公司治理作為深化行業(yè)改革、轉(zhuǎn)變體制機(jī)制的重要著力點，行業(yè)公司治理改革取得了積極成效。

從銀保監(jiān)會開展的監(jiān)管評估結(jié)果看，我國銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理有穩(wěn)健的基礎(chǔ)。2021年公司治理監(jiān)管評估參評機(jī)構(gòu)共計1857家，其中商業(yè)銀行1673家，保險機(jī)構(gòu)184家。總體上看，2021年評級結(jié)果主要集中在B級和C級，與2020年大致持平。具體來看，被評為C級（合格）的機(jī)構(gòu)最多，共1100家，數(shù)量占比59.24%；其次是B級（較好），共366家，占比19.71%；兩者合計占比78.95%。

銀保監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，評估主要從黨的領(lǐng)導(dǎo)、股東治理、董事會治理、監(jiān)事會和管理層治理、風(fēng)險內(nèi)控、關(guān)聯(lián)交易治理、市場約束、其他利益相關(guān)者治理等八個維度，合規(guī)性和有效性兩個角度對參評機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合評估。評估結(jié)果顯示，近年來在監(jiān)管推動下，銀行業(yè)保險業(yè)公司治理意識逐步提高，公司治理建設(shè)和改革取得一定成效。下一步，銀保監(jiān)會將繼續(xù)做好評估反饋等后續(xù)工作，加強(qiáng)對評估結(jié)果的應(yīng)用，持續(xù)加強(qiáng)和改進(jìn)公司治理監(jiān)管。

今年以來，監(jiān)管部門合力提升公司治理水平，國有大型銀行公司治理在行業(yè)中繼續(xù)發(fā)揮“頭雁”作用，公司治理規(guī)范性、有效性不斷提升。建設(shè)銀行黨委書記、董事長田國立表示，提高公司治理質(zhì)效，為全行戰(zhàn)略推進(jìn)和各項工作保駕護(hù)航，是完善公司治理體制機(jī)制的出發(fā)點和落腳點。建行“三會一層”同向發(fā)力，圍繞開辟金融服務(wù)綠色通道，精準(zhǔn)施策暢通國民經(jīng)濟(jì)循環(huán)，做好穩(wěn)外資、穩(wěn)外貿(mào)金融服務(wù)，守牢風(fēng)險底線，以黨建引領(lǐng)高質(zhì)量發(fā)展等方面推出23條有力度、有溫度、有速度的政策措施，助力維護(hù)“六穩(wěn)”“六保”大局。

值得注意的是，ESG（環(huán)境、社會、公司治理）理念越來越受到金融機(jī)構(gòu)關(guān)注，高質(zhì)量發(fā)展成為銀行業(yè)公司治理的共識。郵儲銀行董事會高度重視ESG建設(shè)，探索將ESG理念融入全行發(fā)展戰(zhàn)略、治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化和業(yè)務(wù)流程，積極履行國有大行責(zé)任擔(dān)當(dāng)。此外，興業(yè)銀行通過修訂公司章程，將董事會“戰(zhàn)略委員會”更名為“戰(zhàn)略與ESG委員會”，明確由董事會承擔(dān)ESG管理的最終責(zé)任，在業(yè)內(nèi)率先成立ESG管理中心，負(fù)責(zé)全面推進(jìn)ESG管理指標(biāo)體系建設(shè)。

中國社會科學(xué)院金融研究所銀行研究室主任李廣子表示，對于大型銀行來說，一方面，銀行不僅要關(guān)注經(jīng)濟(jì)效益，也要關(guān)注履行環(huán)保責(zé)任，踐行社會責(zé)任；不僅要看短期增長，也要重視可持續(xù)增長。另一方面，全面推進(jìn)ESG管理也是大型銀行轉(zhuǎn)變自身發(fā)展方式的一個抓手，推進(jìn)ESG管理能夠幫助大型銀行拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，打造新的業(yè)務(wù)增長點。

強(qiáng)化制度保障

近日，銀保監(jiān)會對2019年發(fā)布的《銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法（試行）》進(jìn)行了修訂，發(fā)布了新版《銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法》（以下簡稱《辦法》）。這是今年監(jiān)管部門織密監(jiān)管評估網(wǎng)取得的實質(zhì)性成果。

專家認(rèn)為，監(jiān)管部門加強(qiáng)和改進(jìn)銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理，有利于提升銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理質(zhì)效。招聯(lián)金融首席研究員董希淼表示，《辦法》強(qiáng)調(diào)結(jié)果應(yīng)用，實施分類管理。根據(jù)公司治理監(jiān)管評估結(jié)果，對銀行保險機(jī)構(gòu)依法采取不同監(jiān)管措施，其中將公司治理監(jiān)管評估等級為D級及以下的銀行保險機(jī)構(gòu)列為重點監(jiān)管對象，采取包括暫停部分業(yè)務(wù)等多方面監(jiān)管措施。這也體現(xiàn)了差異化監(jiān)管精神。

為推進(jìn)全面評估銀保機(jī)構(gòu)公司治理，《辦法》的修訂實際上也在落實健全公司治理行動方案要求。2020年，銀保監(jiān)會發(fā)布《健全銀行業(yè)保險業(yè)公司治理三年行動方案（2020—2022年）》，系統(tǒng)提出了銀行保險公司治理監(jiān)管和改革的路線圖和時間表。光大銀行金融市場部宏觀研究員周茂華表示，監(jiān)管部門加快補(bǔ)齊監(jiān)管短板，推動金融機(jī)構(gòu)完善公司治理，從源頭杜絕金融亂象，推動金融機(jī)構(gòu)高質(zhì)量發(fā)展。從修訂版看，亮點不少，擴(kuò)展了評估機(jī)構(gòu)范圍，適應(yīng)國內(nèi)金融業(yè)、各類型機(jī)構(gòu)發(fā)展，讓評估監(jiān)管工作無死角，提升監(jiān)管工作適配性。

今年是公司治理三年行動方案的收官之年，各地監(jiān)管部門聚焦公司治理重要領(lǐng)域的關(guān)鍵問題，繼續(xù)強(qiáng)化嚴(yán)監(jiān)管基調(diào)。比如，黑龍江始終將優(yōu)化公司治理作為中小銀行防風(fēng)險、穩(wěn)發(fā)展的重要抓手，通過嚴(yán)厲整治、機(jī)制建設(shè)、監(jiān)管評估，推動轄內(nèi)中小銀行公司治理水平穩(wěn)步提升。又如，廣西始終將規(guī)范公司治理作為轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行防風(fēng)險、穩(wěn)發(fā)展的“牛鼻子”，圍繞加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理融合、提升各治理主體履職質(zhì)效等方面重點發(fā)力，推動轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行公司治理水平穩(wěn)步提升。

近年來，銀保監(jiān)會在監(jiān)管制度上與時俱進(jìn)，不斷吸收新的監(jiān)管制度要求，為銀行保險機(jī)構(gòu)完善公司治理奠定了制度基礎(chǔ)。銀保監(jiān)會陸續(xù)出臺《銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》《銀行保險機(jī)構(gòu)董事監(jiān)事履職評價辦法（試行）》《銀行保險機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法（試行）》《銀行保險機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等公司治理的監(jiān)管制度，并根據(jù)金融市場運行情況對上述制度要求適時修改完善，體現(xiàn)了新制度、新變化對公司治理評估的新要求。

總的來看，3年來監(jiān)管部門不斷探索完善治理機(jī)制，推動公司治理問題整改。2020年確保首次銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理全面評估取得實效，2021年重點抓好評估結(jié)果應(yīng)用和難點問題整改，2022年側(cè)重于完善評估制度，健全評估工作機(jī)制。以前的有關(guān)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)不再適應(yīng)新的監(jiān)管要求，需要及時更新、修訂，不斷完善公司治理評估指標(biāo)體系與商業(yè)銀行監(jiān)管評級、保險公司償付能力監(jiān)管等工作的銜接，督促銀保機(jī)構(gòu)落實監(jiān)管評估辦法。

銀保監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，今后要持續(xù)做好評估工作，逐步完善評估機(jī)制，充分發(fā)揮公司治理評估對健全行業(yè)公司治理的引領(lǐng)作用。通過評估，及時準(zhǔn)確掌握行業(yè)公司治理情況，推動機(jī)構(gòu)改進(jìn)公司治理薄弱環(huán)節(jié)，提升公司治理質(zhì)效。

完善兩個著力點

為規(guī)范銀行保險機(jī)構(gòu)股東股權(quán)行為，銀保監(jiān)會近年來大力整治銀行保險機(jī)構(gòu)股權(quán)違規(guī)亂象。2019年以來，銀保監(jiān)會已向社會公開銀行保險機(jī)構(gòu)重大違法違規(guī)股東81名。今年5月份，銀保監(jiān)會又向社會公開第五批共43名重大違法違規(guī)股東。

股東違法違規(guī)現(xiàn)象是公司治理的一個頑疾，從近年來頻發(fā)的中小銀行失范案例中發(fā)現(xiàn)，無序的公司治理是銀保機(jī)構(gòu)金融風(fēng)險的根源所在。專家表示，當(dāng)前，強(qiáng)化銀保機(jī)構(gòu)公司治理必須要抓住防風(fēng)險的“牛鼻子”，尤其是要防止大股東操縱和內(nèi)部人控制，這是公司治理的重要著力點。

大股東操縱和內(nèi)部人控制是公司治理中面臨的難題。李廣子表示，大股東操縱通常表現(xiàn)為大股東利用對金融機(jī)構(gòu)的控制權(quán)，通過層層嵌套、不規(guī)范股權(quán)代持等方式，突破監(jiān)管防線，暗中操縱銀行保險金融機(jī)構(gòu)，將其作為低成本的融資渠道，由此給金融機(jī)構(gòu)和中小股東造成損失。此外，內(nèi)部人控制一般是指金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營權(quán)掌握在高管等少數(shù)內(nèi)部人手中，股東很難對其行為進(jìn)行有效監(jiān)督，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部制衡機(jī)制失靈，由此對金融機(jī)構(gòu)的利益造成損害。

因此，監(jiān)管部門需下大力氣整治這兩項突出的問題，促進(jìn)股權(quán)結(jié)構(gòu)明晰化和股東行為規(guī)范化。“監(jiān)管部門應(yīng)進(jìn)一步完善和細(xì)化銀行業(yè)股東監(jiān)管的規(guī)章制度，彌補(bǔ)監(jiān)管短板；對中小銀行股權(quán)入資者的資格審核進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，對股東資質(zhì)進(jìn)行穿透式監(jiān)管，并全面實施股權(quán)第三方托管，尤其是對違法亂紀(jì)的不良股東，應(yīng)堅決進(jìn)行清理。”董希淼表示，嚴(yán)格規(guī)范大股東行為，更加注重對小股東權(quán)益的保護(hù)，尤其是地方黨委政府應(yīng)恪守行為邊界，充分尊重中小銀行公司治理程序，不進(jìn)行不當(dāng)干涉。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)充分考慮中小銀行實際情況，適當(dāng)優(yōu)化中小銀行股東資質(zhì)條件，簡化合格戰(zhàn)略投資者的引入程序，鼓勵中小銀行引入與發(fā)展戰(zhàn)略契合度高的優(yōu)質(zhì)股東，持續(xù)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。

銀保監(jiān)會在深入整治股權(quán)與關(guān)聯(lián)交易亂象、健全中小股東權(quán)益保障機(jī)制的基礎(chǔ)上，持續(xù)壓實銀保機(jī)構(gòu)責(zé)任。銀保監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，加強(qiáng)對重點領(lǐng)域、重點機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估及整改情況的督導(dǎo)抽查，大力整治“三會一層”組織架構(gòu)不完善問題，壓實監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管責(zé)任與銀行保險機(jī)構(gòu)主體責(zé)任。持續(xù)開展股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易等公司治理重點領(lǐng)域亂象整治，打擊大股東濫用股東權(quán)利，不當(dāng)干預(yù)公司經(jīng)營，嚴(yán)格問責(zé)處罰。

黨的二十大報告明確，推進(jìn)國有企業(yè)、金融企業(yè)在完善公司治理中加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)混合所有制企業(yè)、非公有制企業(yè)黨建工作。銀保監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，黨的領(lǐng)導(dǎo)是做好一切金融工作的根本保證，是中國特色銀行業(yè)保險業(yè)公司治理的本質(zhì)特征，推動黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合放在首要位置，推動國有機(jī)構(gòu)黨組織切實發(fā)揮作用。（記者 王寶會）