實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資產(chǎn)確權(quán)企業(yè)需盡早進(jìn)行“合規(guī)工作”

大成律師事務(wù)所高級合伙人徐永前

大成律師事務(wù)所合伙人陳福

　　數(shù)據(jù)作為新型生產(chǎn)要素，對傳統(tǒng)生產(chǎn)方式變革具有重大影響。數(shù)據(jù)已經(jīng)成為新時(shí)代發(fā)展的“新資產(chǎn)”“新能源”“新血脈”與“新事物”。黨的十九屆四中全會(huì)首次將數(shù)據(jù)納入生產(chǎn)要素?！蛾P(guān)于構(gòu)建更加完善的要素市場化配置體制機(jī)制的意見》《中共中央國務(wù)院關(guān)于構(gòu)建數(shù)據(jù)基礎(chǔ)制度更好發(fā)揮數(shù)據(jù)要素作用的意見》（以下簡稱“數(shù)據(jù)二十條”）等文件出臺(tái)，進(jìn)一步表明我國正進(jìn)一步深化數(shù)據(jù)要素市場化，培育數(shù)據(jù)要素市場。然而在數(shù)字化浪潮中，數(shù)據(jù)資產(chǎn)確權(quán)成為一項(xiàng)關(guān)鍵任務(wù)，這不僅考驗(yàn)技術(shù)實(shí)力，更牽涉法律、政策和監(jiān)管等復(fù)雜因素。如何在保障數(shù)據(jù)安全、尊重個(gè)人權(quán)益的同時(shí)，充分釋放數(shù)據(jù)資源價(jià)值，成為業(yè)內(nèi)廣泛探討的熱點(diǎn)話題。當(dāng)前確權(quán)之路阻撓重重，尋找切實(shí)可行的路徑和方法迫在眉睫，只有這樣才能真正推動(dòng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。
　　數(shù)據(jù)資產(chǎn)確權(quán)面臨困境
　　當(dāng)前，眾多行業(yè)已經(jīng)深入探索了數(shù)據(jù)資源化的途徑，并成功挖掘出數(shù)據(jù)的深厚價(jià)值。在金融行業(yè)，數(shù)據(jù)被廣泛用于風(fēng)險(xiǎn)管理與評估、提供定制化服務(wù)、進(jìn)行市場分析及預(yù)測等關(guān)鍵業(yè)務(wù)，在近日國家數(shù)據(jù)局會(huì)同中央網(wǎng)信辦、中國人民銀行、金融監(jiān)管總局等有關(guān)部門發(fā)布的《“數(shù)據(jù)要素×”三年行動(dòng)計(jì)劃(2024——2026年)》（下稱《行動(dòng)計(jì)劃》）中，“數(shù)據(jù)要素×金融服務(wù)”要求金融機(jī)構(gòu)利用數(shù)據(jù)資源提升重點(diǎn)領(lǐng)域金融服務(wù)水平，提高金融抗風(fēng)險(xiǎn)能力。以銀行業(yè)為例，在其信息化和數(shù)字化的演進(jìn)過程中，銀行通過日常業(yè)務(wù)活動(dòng)積累了大量數(shù)據(jù)。隨著數(shù)字化轉(zhuǎn)型的深入，銀行業(yè)的數(shù)據(jù)收集和應(yīng)用能力得到了顯著增強(qiáng)，使其成為數(shù)據(jù)要素市場的積極參與者。如今，銀行業(yè)不僅已經(jīng)累積了龐大的數(shù)據(jù)資源，而且還發(fā)展了高效的數(shù)據(jù)處理和分析技術(shù)，數(shù)據(jù)資源化進(jìn)程取得顯著成效。
　　在發(fā)揮數(shù)據(jù)資源價(jià)值的同時(shí)，要逐步開啟數(shù)據(jù)資產(chǎn)化?！缎袆?dòng)計(jì)劃》強(qiáng)調(diào)，推動(dòng)將滿足資產(chǎn)確認(rèn)條件的數(shù)據(jù)資源，計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表無形資產(chǎn)或存貨，推動(dòng)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化?？梢?#xff0c;現(xiàn)階段，一方面我們在廣泛地發(fā)揮數(shù)據(jù)資源價(jià)值，另一方面我們正步入數(shù)據(jù)資產(chǎn)化的實(shí)踐與探索期。此階段的核心任務(wù)是將數(shù)據(jù)資源轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢粤炕馁Y產(chǎn)，并納入企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表中。這一轉(zhuǎn)變不僅將加強(qiáng)企業(yè)在市場上的競爭力和創(chuàng)新能力，也預(yù)示著整個(gè)行業(yè)對數(shù)據(jù)價(jià)值認(rèn)識和利用的深化。
　　現(xiàn)階段主要通過數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的方式來實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化。在數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的過程中，面臨兩大挑戰(zhàn)：如何進(jìn)行數(shù)據(jù)資產(chǎn)確權(quán)和如何確保數(shù)據(jù)資產(chǎn)的合規(guī)性。數(shù)據(jù)不合規(guī)會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)資產(chǎn)確權(quán)面臨重大的法律風(fēng)險(xiǎn)，比如數(shù)據(jù)資產(chǎn)包含個(gè)人信息可能涉及非法提供或買賣個(gè)人信息犯罪，又如數(shù)據(jù)資產(chǎn)中的數(shù)據(jù)不合規(guī)可能會(huì)面臨行政處罰，再如數(shù)據(jù)資產(chǎn)中包含有他人的知識產(chǎn)權(quán)可能存在侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。因此，在數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表過程中，需要對數(shù)據(jù)資產(chǎn)進(jìn)行合規(guī)性審查，確保數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的合法性、合規(guī)性和安全性；同時(shí)需要處理好數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表與數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)登記之間的關(guān)系。
　　對于是否應(yīng)當(dāng)對數(shù)據(jù)資產(chǎn)進(jìn)行確權(quán)，業(yè)內(nèi)存在不同聲音。一些學(xué)者認(rèn)為，個(gè)人數(shù)據(jù)信息應(yīng)視為公共物品由政府統(tǒng)一管理，或者由于數(shù)據(jù)缺乏獨(dú)立性和經(jīng)濟(jì)價(jià)值，不宜被視作財(cái)產(chǎn)進(jìn)行確權(quán)。但也有學(xué)者強(qiáng)調(diào)，設(shè)立數(shù)據(jù)權(quán)能制度具有現(xiàn)實(shí)意義。他們指出，一旦數(shù)據(jù)資源化，就應(yīng)形成相應(yīng)產(chǎn)權(quán)并受到法律保護(hù)，特別是在數(shù)據(jù)成為社會(huì)基礎(chǔ)資源的今天，界定數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)不僅有利于數(shù)據(jù)交易，也是保護(hù)數(shù)據(jù)財(cái)產(chǎn)的需要。在數(shù)據(jù)要素市場化的大趨勢下，主張數(shù)據(jù)確權(quán)的觀點(diǎn)占據(jù)主流。業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)為，當(dāng)前設(shè)立專門的數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)制度刻不容緩。業(yè)內(nèi)對數(shù)據(jù)確權(quán)方式爭議較大。數(shù)據(jù)由于其特性，與傳統(tǒng)的物有較大差別，普遍已達(dá)成的共識是，基于其特性，數(shù)據(jù)應(yīng)受到特別保護(hù)。因此，當(dāng)前的政策文件正處于不斷探索的階段，對于數(shù)據(jù)權(quán)利的保護(hù)采取了特殊保護(hù)，以適應(yīng)這一新興而復(fù)雜的領(lǐng)域。2022年，國家知識產(chǎn)權(quán)局已經(jīng)確定了8個(gè)地方作為數(shù)據(jù)知識產(chǎn)權(quán)工作的試點(diǎn)地方，分別是北京市、上海市、江蘇省、浙江省、福建省、山東省、廣東省、深圳市。這8個(gè)地方將從推動(dòng)制度構(gòu)建、開展登記實(shí)踐等方面開展數(shù)據(jù)知識產(chǎn)權(quán)地方試點(diǎn)工作，目前，8地均通過2023年數(shù)據(jù)知識產(chǎn)權(quán)地方試點(diǎn)總結(jié)驗(yàn)收。2023年底，國家知識產(chǎn)權(quán)局新增了新增天津市、河北省、山西省、安徽省、河南省、湖北省、湖南省、貴州省、陜西省等9個(gè)地方共同作為2024年數(shù)據(jù)知識產(chǎn)權(quán)試點(diǎn)地方。《數(shù)據(jù)二十條》試圖通過行政手段對數(shù)據(jù)權(quán)利進(jìn)行分類，將其劃分為數(shù)據(jù)資源持有權(quán)、數(shù)據(jù)加工使用權(quán)和數(shù)據(jù)產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)。這為數(shù)據(jù)資產(chǎn)化提供了一定的指引。2023年6月，深圳制定并印發(fā)了《深圳市數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》，研究完善數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)登記新方式，落地了《數(shù)據(jù)二十條》所述的“數(shù)據(jù)資源持有權(quán)”“數(shù)據(jù)加工使用權(quán)”“數(shù)據(jù)產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)”等相關(guān)權(quán)。但這些嘗試仍處于發(fā)展階段，法律和實(shí)踐層面仍存在不明確性，對于數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表構(gòu)成了挑戰(zhàn)，因此，如何理解和適應(yīng)這些規(guī)定和市場的變化將是實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化的關(guān)鍵。
　　數(shù)據(jù)資產(chǎn)具有不同屬性
　　數(shù)據(jù)分別具有個(gè)人信息、企業(yè)數(shù)據(jù)、公共利益和國家安全四種不同屬性。數(shù)據(jù)的個(gè)人信息、企業(yè)數(shù)據(jù)、公共利益、國家安全四種屬性分別對應(yīng)著自然人、企業(yè)、政府、國家四種法律關(guān)系主體。從數(shù)據(jù)的四重屬性角度出發(fā)，筆者將為銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的合規(guī)性梳理提供全新的切入視角。銀行數(shù)據(jù)的復(fù)雜性和多樣性使其具有個(gè)人信息、企業(yè)數(shù)據(jù)、公共利益和國家安全這四重不同的屬性。
　　個(gè)人信息屬性：銀行數(shù)據(jù)起源于客戶個(gè)人信息，如賬戶詳情、交易記錄和財(cái)務(wù)行為。雖然這些數(shù)據(jù)在匿名化處理后轉(zhuǎn)化為非特定個(gè)人數(shù)據(jù)，但其起點(diǎn)仍是個(gè)人信息，這對數(shù)據(jù)的處理和保護(hù)提出了特殊和較高的要求。
　　企業(yè)數(shù)據(jù)屬性：銀行將個(gè)人信息轉(zhuǎn)化為企業(yè)數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)分析和加工創(chuàng)造商業(yè)價(jià)值。這些數(shù)據(jù)支持銀行的市場分析、風(fēng)險(xiǎn)評估和產(chǎn)品創(chuàng)新，成為銀行運(yùn)營和戰(zhàn)略決策的關(guān)鍵要素。
　　公共利益屬性：銀行數(shù)據(jù)在公共通信、金融安全等方面扮演著重要角色。它們涉及廣泛的客戶群體和重大的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，對公共利益具有深遠(yuǎn)的影響。數(shù)據(jù)的處理和使用必須考慮到這些影響，確保不損害公眾利益。
　　國家安全屬性：在某些情況下，銀行數(shù)據(jù)可能涉及到國家安全，特別是那些包含關(guān)鍵金融信息或可能影響金融穩(wěn)定性的數(shù)據(jù)。因此，這類數(shù)據(jù)需要在國家安全審查的框架內(nèi)進(jìn)行管理。
　　總結(jié)來說，銀行數(shù)據(jù)的四重屬性提供了一個(gè)多維度的框架，用于理解和處理數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的復(fù)雜性。這些屬性不僅影響數(shù)據(jù)的收集和使用，也對數(shù)據(jù)保護(hù)和合規(guī)性提出了高標(biāo)準(zhǔn)的要求。認(rèn)識到這些不同的屬性，有助于銀行業(yè)在確權(quán)數(shù)據(jù)資產(chǎn)的過程中，更好地平衡商業(yè)利益、客戶隱私、公共利益和國家安全的考量。
　　數(shù)據(jù)資產(chǎn)合規(guī)性審查至關(guān)重要
　　2024年1月1日，《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》（簡稱《暫行規(guī)定》）正式生效，標(biāo)志著數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表新時(shí)代的開啟。針對數(shù)據(jù)資產(chǎn)確權(quán)和數(shù)據(jù)資產(chǎn)的合規(guī)性兩大挑戰(zhàn)，筆者提出數(shù)據(jù)資產(chǎn)合規(guī)入表的路徑為：通過制定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表活動(dòng)，通過DAC（DataAssetCompliance數(shù)據(jù)資產(chǎn)合規(guī)）法律意見書確保數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表合法合規(guī)。在實(shí)踐中，將數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表分為數(shù)據(jù)資產(chǎn)登記、數(shù)據(jù)資產(chǎn)評估和數(shù)據(jù)資產(chǎn)合規(guī)入表三個(gè)階段。以DAC法律意見書審視數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的合法性和合規(guī)性，為企業(yè)在數(shù)據(jù)資產(chǎn)化過程中提供法律支持和保障。DAC法律意見書作為一個(gè)關(guān)鍵工具，不僅幫助企業(yè)識別并降低潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也確保企業(yè)在數(shù)據(jù)資產(chǎn)化的道路上遵循最新的法律規(guī)定和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
　　在數(shù)據(jù)資產(chǎn)化過程中，我們需要準(zhǔn)確理解“數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表”與“數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)登記”之間的關(guān)系，從而在合規(guī)性和操作性上作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。
　　其一，數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)登記實(shí)質(zhì)上是一種權(quán)屬的推定，而不是對數(shù)據(jù)資產(chǎn)權(quán)屬的明確確定。這與目前的產(chǎn)權(quán)登記和著作權(quán)登記過程類似，即通過權(quán)力機(jī)關(guān)對權(quán)利的確認(rèn)，但由于數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)鏈條的復(fù)雜性和各階段授權(quán)調(diào)查的困難，這種確認(rèn)更多是一種權(quán)屬的假設(shè)。實(shí)際上，當(dāng)企業(yè)合法獲取或產(chǎn)生數(shù)據(jù)資源時(shí)，它們就自然擁有了該數(shù)據(jù)資源的相關(guān)權(quán)利。與此不同的是，數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表要求明確的權(quán)屬確認(rèn)，這要求企業(yè)進(jìn)行深入的盡職調(diào)查，而不能僅僅依賴權(quán)屬的推定。因此，數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的過程需要建立在嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臋?quán)屬確認(rèn)基礎(chǔ)上，與產(chǎn)權(quán)登記中的簡單權(quán)屬推定形成鮮明對比。
　　其二，數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)登記主要聚焦于短期證明，而數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表則涉及長期的數(shù)據(jù)合規(guī)工作?，F(xiàn)實(shí)中，企業(yè)往往在意識到數(shù)據(jù)可以進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記時(shí)才開始“追溯”數(shù)據(jù)的來源和授權(quán)情況，這可能導(dǎo)致即便獲得產(chǎn)權(quán)登記證書，也難以真正確立數(shù)據(jù)權(quán)利，容易受到異議。與此相比，數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表過程要求企業(yè)長期進(jìn)行數(shù)據(jù)合規(guī)工作，涉及數(shù)據(jù)的收集、加工、存儲(chǔ)、應(yīng)用、提供、刪除等數(shù)據(jù)全生命周期的合規(guī)性調(diào)查。這意味著企業(yè)需要投入大量的時(shí)間和精力來進(jìn)行合規(guī)調(diào)查和完善內(nèi)控機(jī)制。如果企業(yè)能夠持續(xù)開展這些長期的合規(guī)工作，那么在數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表時(shí)，就能更有效地確保權(quán)屬清晰、證據(jù)充分，從而降低異議的可能性。
　　數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)登記證書的合規(guī)審查是數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表合規(guī)審查的一個(gè)重要部分。這一審查的目標(biāo)是對比登記時(shí)的數(shù)據(jù)與入表時(shí)的數(shù)據(jù)產(chǎn)品，以確定數(shù)據(jù)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)是否存在爭議或共有情況。此外，合規(guī)性審查還包括產(chǎn)權(quán)主體的合法性、產(chǎn)權(quán)登記程序的合規(guī)性，以及防止超登記、重復(fù)登記等違規(guī)行為。因此，正確理解和處理數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)登記與數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表之間的關(guān)系至關(guān)重要。
　　值得關(guān)注的是，隨著所需條件的日漸成熟，企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化的條件正日益成熟。企業(yè)必須著重關(guān)注數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表過程中的合規(guī)性審查，并恰當(dāng)解決數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表與數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)登記之間的關(guān)聯(lián)問題，以在日益競爭激烈的數(shù)據(jù)市場中占據(jù)先機(jī)。