民營企業(yè)怎么防“內(nèi)賊”？盯緊“關(guān)鍵崗”，筑牢“防火墻”

一家汽車銷售公司的出納主管，利用職務(wù)便利，侵占2000多萬元用于網(wǎng)絡(luò)賭博，公司因此瀕臨破產(chǎn)；公司高管、銷售、采購等重點崗位負(fù)責(zé)人，偽造材料、虛構(gòu)合同甚至內(nèi)外勾結(jié)，侵占、挪用公司財產(chǎn)，收受賄賂甚至索賄……

　　內(nèi)部腐敗問題日益成為民營企業(yè)產(chǎn)權(quán)保護(hù)痛點，相關(guān)案件多發(fā)。本報記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，民企內(nèi)部腐敗涉案人員利用掌握財務(wù)、采購、銷售、品牌管理、分配訂單等權(quán)力大肆牟利，持續(xù)時間長、隱蔽性強(qiáng)，給企業(yè)帶來較大損失，有的企業(yè)甚至因此深陷困境。

　　近年來，在紀(jì)檢監(jiān)察、公檢法等部門幫助下，不少民營企業(yè)特別是行業(yè)龍頭企業(yè)逐步加大內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點崗位加強(qiáng)監(jiān)督，著力破解“內(nèi)賊難防”之困。

　　出納主管侵占2000多萬元用于網(wǎng)絡(luò)賭博

　　“內(nèi)賊”多發(fā)！福建泉州多家民營企業(yè)負(fù)責(zé)人不約而同談到企業(yè)發(fā)展的痛點。

　　泉州一家汽車銷售服務(wù)公司出納主管，長期沉迷于網(wǎng)絡(luò)賭博，債臺高筑。輸紅眼的黃某為了“搏一把”，將黑手伸向其負(fù)責(zé)保管的公司資金，采取私自轉(zhuǎn)賬、委托他人轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)等手段，侵占公司2000多萬元用于網(wǎng)絡(luò)賭博。短短半年時間，黃某血本無歸，導(dǎo)致公司瀕臨破產(chǎn)。

　　記者從泉州市公安局經(jīng)偵支隊獲悉，2020年以來，當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)破獲涉民企職務(wù)犯罪案件346起，移送起訴犯罪嫌疑人236人，挽回經(jīng)濟(jì)損失10億余元。

　　泉州部分中小企業(yè)負(fù)責(zé)人表示，一方面，內(nèi)部人員侵吞財產(chǎn)是企業(yè)面臨的一大風(fēng)險，辛苦賺來的錢可能被“蛀蟲”掏空；另一方面，由于內(nèi)部腐敗的存在，有時為了進(jìn)入大公司供應(yīng)鏈或?qū)で蟾玫纳虡I(yè)合作，還得向?qū)Ψ絻?nèi)部人“行賄”。

　　“一些公司高管明目張膽向下游的中小企業(yè)索賄、要求安排吃喝玩樂，甚至出現(xiàn)公司老板辛苦工作，高管常年在高檔餐飲娛樂場所大肆揮霍的怪象?！币晃徊辉妇呙钠髽I(yè)負(fù)責(zé)人坦言。

　　去年5月，最高人民檢察院公布一批檢察機(jī)關(guān)依法辦理民營企業(yè)職務(wù)侵占犯罪典型案例，涉及銀行保險、電商、連鎖飲品、輪胎制造等多領(lǐng)域民營企業(yè)，犯罪人員利用專業(yè)知識、相關(guān)業(yè)務(wù)程序、管理漏洞等，侵占、挪用公司資金。

　　今年1月，騰訊發(fā)布的“反舞弊通報”稱，2022年，集團(tuán)發(fā)現(xiàn)并查處商業(yè)賄賂、職務(wù)侵占等觸犯企業(yè)“高壓線”事件70余起，100余人被辭退，10余人因涉嫌犯罪被移送公安機(jī)關(guān)處理；美團(tuán)發(fā)布的“生態(tài)反腐公告”稱，2022年，企業(yè)查出重大案件41起，移送司法機(jī)關(guān)107人，其中涉及內(nèi)部員工47人，生態(tài)合作商等外部人員60人，因廉潔合作問題清退且永不合作的合作商41家。

　　民企“內(nèi)賊”緣何多發(fā)？為何難防？

　　盡管涉民企職務(wù)犯罪問題多發(fā)，但進(jìn)入法律程序的只是少部分，大多數(shù)時候是通過私下協(xié)商處理，犯罪成本低、收益大，導(dǎo)致屢打不絕。

　　公安、檢察機(jī)關(guān)辦案人員表示，民營企業(yè)特別是中小企業(yè)不少還是采用家族式和作坊化管理經(jīng)營模式，企業(yè)重要崗位員工多為企業(yè)主親朋好友，即使發(fā)現(xiàn)存在涉嫌職務(wù)犯罪情形，但礙于情面也多選擇私了。個別企業(yè)主法律意識淡薄，認(rèn)為“拿回扣”“收好處”等屬于市場潛規(guī)則，不認(rèn)為構(gòu)成犯罪。

　　發(fā)現(xiàn)難、取證難也是導(dǎo)致此類問題多發(fā)的重要原因。泉州市公安局經(jīng)偵支隊三大隊大隊長黃志勇介紹，從涉案情況看，民企腐敗案涉案人員絕大多數(shù)是公司高管、關(guān)鍵崗位負(fù)責(zé)人、專業(yè)技術(shù)人員等，行為人對自己主管的業(yè)務(wù)熟悉，對存在的漏洞、可以“尋租”的環(huán)節(jié)非常清楚。職務(wù)行為與犯罪行為交叉，隱蔽性強(qiáng)，不少是內(nèi)外勾結(jié)，通過表面合法的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行。有的打著促銷、發(fā)展客戶、廣告費用等名目進(jìn)行；有的則是現(xiàn)金交易，犯罪持續(xù)時間長，不少證據(jù)在案發(fā)時已經(jīng)滅失。

　　有些涉案人員甚至在侵占行為暴露后，以所掌握的公司客戶、技術(shù)、市場等機(jī)密要挾企業(yè)主，最后達(dá)成妥協(xié)。

　　此外，從企業(yè)內(nèi)部來看，一些企業(yè)沒有建立完善的內(nèi)控機(jī)制，財務(wù)會計制度不規(guī)范、專業(yè)審計督察力量不健全、合同審核不嚴(yán)格等，都給民企職務(wù)犯罪可乘之機(jī)。

　　共同構(gòu)筑內(nèi)部反腐“防火墻”

　　近年來，民企內(nèi)部腐敗個案涉案金額不斷加大，受害企業(yè)受損利益達(dá)上千萬元以上的案件時有發(fā)生，亟待加大懲治力度，提升違法成本。泉州市公安局副局長陳建新說，近年來公安機(jī)關(guān)持續(xù)加大打擊力度，破獲一大批民企腐敗案件，一批高管、部門負(fù)責(zé)人等被判刑，起到了懲治、震懾作用。

　　部分民企負(fù)責(zé)人建議打造職業(yè)信用平臺，加強(qiáng)員工腐敗的源頭預(yù)防。將員工涉及侵占、挪用公司資金，收受賄賂、行賄等納入信用記錄，在行業(yè)共享，讓失信人員付出更高違法犯罪成本。

　　此外，配強(qiáng)審計監(jiān)督部門也是構(gòu)筑內(nèi)部反腐防火墻的有效手段。建立審計監(jiān)督部門，或借助外部專業(yè)力量，對重點崗位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)開展常態(tài)化審計監(jiān)督，有助于規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理，逐漸建立所有權(quán)經(jīng)營權(quán)監(jiān)督權(quán)明晰、各司其職、“穿透”治理的現(xiàn)代企業(yè)制度。

　　記者調(diào)研了解到，近年來，在紀(jì)檢監(jiān)察、公檢法等部門幫助下，泉州一些民營企業(yè)特別是行業(yè)龍頭企業(yè)加大內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點崗位加強(qiáng)監(jiān)督，劍指內(nèi)部腐敗。

　　2020年，泉州一家鞋服企業(yè)根據(jù)公安機(jī)關(guān)走訪時的建議，成立法務(wù)內(nèi)控部門，并與供應(yīng)鏈廠商簽訂廉潔承諾書，約定如果供應(yīng)商向企業(yè)員工行賄將承擔(dān)違約責(zé)任。2022年，公安機(jī)關(guān)查處了該企業(yè)部門負(fù)責(zé)人收受供應(yīng)商賄賂100余萬元案件，除了公安機(jī)關(guān)辦案追繳的賄賂款外，該企業(yè)通過上述供應(yīng)商廉政承諾書中的違約責(zé)任一項，從行賄的供應(yīng)商手中收取違約款達(dá)2000余萬元。

　　安踏集團(tuán)副總裁李玲表示，集團(tuán)不僅加強(qiáng)內(nèi)部審計監(jiān)督，建立重點崗位負(fù)責(zé)人輪崗制，還要求供應(yīng)商簽承諾書不向公司任何人提供回扣、行賄，如果遇到索賄的，向公司舉報可以獲得獎勵。

　　恒安集團(tuán)總裁許清流介紹，去年以來，恒安新設(shè)風(fēng)險控制部，緊盯公司廉潔風(fēng)險點，梳理出多項數(shù)據(jù)指標(biāo)，一旦出現(xiàn)異常就要深入調(diào)查，“這個部門相當(dāng)于公司‘紀(jì)委’，無論是涉及誰，都要一查到底，設(shè)立以來已查處發(fā)現(xiàn)多起問題線索，有的還移交公安機(jī)關(guān)?！?/p>

　　泉州紀(jì)檢監(jiān)察、檢察、公安經(jīng)偵等部門，均建立了掛鉤聯(lián)系企業(yè)，常態(tài)化走訪企業(yè)制度，及時發(fā)現(xiàn)異常動向，提升企業(yè)防范、打擊職務(wù)犯罪水平。

　　晉江市檢察院檢察長王文龍介紹，近年來，檢察機(jī)關(guān)聯(lián)合25家職能部門成立民營企業(yè)合規(guī)建設(shè)服務(wù)聯(lián)盟，根據(jù)企業(yè)申請，走進(jìn)企業(yè)對財務(wù)管理、職務(wù)廉潔、合同簽訂、商業(yè)秘密保護(hù)等16個環(huán)節(jié)進(jìn)行“合規(guī)體檢”，強(qiáng)化監(jiān)督，堵塞漏洞。(記者鄭良)